Beskatning
Regulær Invest ApS rådgiver ikke om skat og påtager sig intet ansvar for de skattemæssige forhold afledt af investering i investeringsbeviser.
Akkumulerende versus udbyttebetalende investeringsforening
IF Regulær Invest Nordiske Aktier er en akkumulerende investeringsforening, hvilket vil sige at værditilvæksten der bliver skabt over tid akkumuleres i investeringsforeningen i form af en stigende indre værdi.
En akkumulerende investeringsforening betaler ikke udbytte. Det har den fordel at indehaveren af investeringsbeviserne sparer omkostningerne der er forbundet med at geninvestere et eventuelt udbytte.
Hvis man vil have midler ud af en akkumulerende investeringsforening, er man nødsaget til at sælge nogle investeringsbeviser.
Beskatning af værdistigninger i aktiebaserede investeringsforeninger som er på Skattestyrelsens positiv liste
Kursstigninger i investeringsbeviser i en akkumulerende investeringsforening såsom IF Regulær Invest Nordiske Aktier bliver lagerbeskattet. Dette gælder uanset om investeringen er foretaget via frie midler, pensionsmidler, virksomhedsskatteordningen eller et selskab.
Frie midler for privatpersoner
Privatpersoner der investerer frie midler i en akkumulerende investeringsforening bliver lagerbeskattet af værdistigningen, hvorimod kursstigninger og udbytter i udbyttebetalende investeringsforeninger bliver realisationsbeskattet.
For privatpersoner der investerer via frie midler, er udsvingene i en investeringsforenings afkast og aktieporteføljens omsætningshastighed afgørende for, om det er en marginal fordel eller marginal ulempe, at vælge en akkumulerende fremfor en udbyttebetalende investeringsforening.
IA Invest Regulær Invest Nordiske Aktier er på Skattestyrelses positivliste, hvilket vil sige at værdistigninger i frie midler for privatpersoner beskattes som aktieindkomst. Mindst halvdelen af investeringsforeningens portefølje skal være investeret i aktier for den komme på at være på Skattestyrelsens positivliste.
Aktiesparekonto
Midler på en aktiesparekonto kan ikke anvendes til at købe akkumulerende investeringsforeningsbeviser.
Pensionsmidler og selskaber
Hvad angår midler investeret via pensioner eller selskaber bliver værditilvæksten i en både akkumulerende og udbyttebetalende investeringsforeninger lagerbeskattet.
Det kan være en marginal fordel at vælge en akkumulerende investeringsforening fremfor en udbyttebetalende investeringsforeningen, da man derved sparer omkostningerne ved at skulle geninvestere udbyttet.
Virksomhedsskatteordningen
Kun akkumulerende investeringsforeninger kan anvendes i relation til virksomhedsskatteordningen.